רואי חשבון מזהירים מפני הסתמכות אוטומטית על אפליקציות ותוכנות עצמאיות מכיוון שהמערכות הללו לא מסוגלות לזהות את הניואנסים המשפטיים והאישיים שקובעים את חבות המס האמיתית, דבר שמוביל לטעויות קשות או להפסד כספי.
שאלתם את עצמכם פעם אם המערכת שבה השתמשתם באמת מכירה את כל התיקונים האחרונים בפקודת המס? במשרד עו"ד קרן שקד אנחנו מכירים את הנושא מקרוב, ואמנם שילוב הטכנולוגיה הוא מבורך, אבל הוא חייב לעבור דרך פילטר אנושי, הנה כל מה שאתם צריכים לדעת על הנושא.
הגשת דוח שנתי למס הכנסה: הסיפור על התוכנה שפספסה 14,000 ש"ח בגלל שינוי סטטוס משפחתי
אנחנו מכירים מקרה שבו עצמאי שניהל את הנהלת החשבונות שלו דרך תוכנה אוטומטית פופולרית התגרש במהלך השנה והחל לשלם מזונות, ובמקביל נולד לו ילד מבת זוג חדשה.
התוכנה קלטה את הנתונים היבשים של טופסי ה-106 וההכנסות, אבל לא הצליחה לשקלל נכון את השילוב של נקודות הזיכוי בגין המזונות יחד עם נקודות הזיכוי על הילד החדש, מכיוון שהגדרות הסטטוס במערכת היו קשיחות מדי.
רק אחרי בדיקה ידנית מעמיקה של התיק ותיקון הדיווח, התברר שהתוכנה גרמה לו לשלם 14,000 ש"ח מיותרים. הדבר מוכיח כי הגשת דוח שנתי למס הכנסה ללא פיקוח מקצועי משמיטה פרטים קטנים ששווים הרבה כסף.
מדוע בינה מלאכותית עדיין לא יודעת לשאול את השאלות הנכונות?
מערכות מחשב עובדות לפי כללים קבועים מראש, הן מצוינות בעיבוד נתונים קיימים, אבל הן לא יודעות לחקור את מה שלא נמצא מולן.
רואה חשבון אנושי שואל שאלות רקע כדי לגלות נכסים, פעילויות או שינויים אישיים שהלקוח עצמו בכלל לא ידע שצריך לדווח עליהם או שאפשר לקבל עליהם זיכוי.
הנה כמה נושאים נפוצים שתוכנות אוטומטיות נוטות לפספס:
- החזקת ניירות ערך זרים וקיזוז הפסדים מחו"ל מול רווחים בארץ
- זיכויים בגין תרומות למוסדות מוכרים לפי סעיף 46 שלא הועלו למערכת
- הפרשות עצמאיות לקופות גמל וקרנות פנסיה שלא סונכרנו כראוי
בסופו של דבר, המכונה מעבדת רק את מה שמזינים לתוכה, ואם המשתמש הוא לא מומחה מס, הדוח יישאר חסר.
מה קורה כשהאלגוריתם פוגש את המציאות של רשות המיסים
ספר החוקים של רשות המיסים כולל מאות סעיפים, תתי סעיפים וחוזרים מקצועיים שמתעדכנים בתדירות גבוהה. אלגוריתם של תוכנה פועל על פי לוגיקה פשוטה של נכון או לא נכון, אבל דיני המיסים מלאים באזורים אפורים שדורשים פרשנות משפטית.
טעות קטנה בסיווג של הכנסה הונית לעומת הכנסה פירותית עלולה להקפיץ את אחוז המס בעשרות אחוזים או לחילופין לעורר את החשד של מחלקת הפיקוח ברשות המיסים, דבר שגורר פתיחת תיק וביקורת עומק מיותרת.
כדי להבין את ההבדלים בפועל, כדאי לבחון כיצד מתבצעים שלבי הטיפול השונים בשני הערוצים:
אילו שלבים כדאי לכם לבצע לפני שאתם משדרים את הנתונים?
כדי לוודא שהדיווח שלכם עובר על הצד הטוב ביותר, מומלץ לפעול לפי השלבים הבאים:
- אספו את כל טופסי ה-106, אישורי הבנקים על רווחים או הפסדים מהשקעות, ואישורי הפקדות לביטוחים השונים.
- ודאו שהמקדמות ששילמתם לאורך השנה תואמות בדיוק למספרים שרשומים במחשבי מס הכנסה כדי למנוע דחיות.
- בדיקת זכאות להקלות: בחנו האם חלו שינויים במקום המגורים שלכם שיכולים להעניק הנחת תושב, או אם היו תקופות של חוסר תעסוקה שמזכות בהחזר.
הגשת דוח שנתי למס הכנסה היא לא פעולה טכנית של מילוי טופס, מדובר בתהליך תכנון מס לכל דבר ועניין. זכרו, רשות המיסים מחמירה בשנים האחרונות עם קנסות פיגורים וקנסות גרעון על דוחות שלא הוגשו כהלכה. עין מקצועית מזהה נורות אדומות עוד לפני השידור, ומבטיחה שהכול מוגש בהתאם להנחיות העדכניות ביותר.
אם מצאתם את עצמכם עם סוגיה משפטית שקשורה לנושא ואתם זקוקים לייעוץ, הכוונה וליווי, במשרד עו"ד קרן שקד נשמח להעמיד לרשותכם את הניסיון שלנו בתחום, מוזמנים לפנות אלינו.
שאלות תשובות
האם תוכנות אוטומטיות לדיווח מס חוקיות?
התוכנות חוקיות לחלוטין ויכולות להתאים למקרים פשוטים מאוד, אבל הן מעבירות את כל האחריות הפלילית והאזרחית על דיוק הנתונים אל המשתמש, שלא תמיד בקיא ברזי המיסוי.
מה היתרון של רואה חשבון מייצג על פני מערכת עצמאית?
מייצג מוסמך מחובר ישירות לשע"ם (מחשב רשות המיסים), יכול לראות את תמונת המצב המלאה של הנישום, לפתוח חסימות, לבקש אורכות להגשה ולייצג את הלקוח בדיונים במידת הצורך.
כיצד משתנה הטיפול בדוח כשיש הכנסות מחוץ לישראל?
מערכות אוטומטיות מתקשות לטפל במקרים של מיסוי בינלאומי, זיכוי ממיסי חוץ ומניעת כפל מס לפי אמנות בינלאומיות, נושאים שמחייבים ניתוח פרטני של אנשי מקצוע.
